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刺激消費卡位 玩樂優惠到明年
圖／本報資料照片明年春節前要發消費券，大家都引頸期盼，信用卡業者也搭上這股「消費」熱潮，為努力刺激大家消費，部分信用卡附加的看電影、唱KTV刷卡優惠，統統都延到明年。
包括萬泰、花旗、大眾等數家銀行，近期都將跟刷卡消費最切身相關的吃喝玩樂好康延長到明年。信用卡業者說，雖然消費券是用券消費，但銀行也希望藉助這波政府刺激消費的動力，能讓信用卡刷卡金額動起來。
花旗卡 威秀影城打6折
花旗銀行信用卡同時推出看電影和唱KTV優惠，由於花旗和全台灣威秀影城的合約簽到後年，光是花旗饗樂生活卡在威秀影城刷卡買電影票的優惠就延續到後年的8月，享有周一到周四買一送一購票優惠。
至於花旗的鑽石卡、新白金卡、紅利白金卡及透明卡，平日、周一到周四，在全台威秀影城也有刷卡購票打6折的好康，這項刷卡優惠到明年5月底止。
大眾卡 預約天天打對折
大眾銀行雖沒有簽到威秀影城，但堅持刷卡看電影優惠票價，不限平假日、天天有好康，而且優惠都到明年下半年。萬泰銀行和台北喜滿客等8大影城合作；大眾銀行則是和總督及新光等4家影城合作，都是天天刷卡看電影，都有優惠票價。
不過，大眾銀行要求要「預約」購票，才能享有兩人同行、一人免費優惠；萬泰銀行的回饋，雖然高達40%現金點，但也有限購票數，每周限購最多8張。
唱KTV 周一到四優惠價
唱KTV，更是許多消費者紓壓最愛，大眾和花旗銀行都是和錢櫃合作，花旗卡是唱3小時、送1小時，或送歡樂壺一壺，大眾卡則是首次消費後，用大眾卡刷卡即能獲得歡唱券一張，卡友可在下次消費時使用。不過，KTV假日人特多，所以，兩家銀行的刷卡唱歌優惠，都限周日到周四才能獲得。
刷卡看電影、唱KTV優惠
資料來源／各銀行

【2008/12/01 聯合報】

基金ABC》何謂風險係數？
【聯合晚報╱楊雅婷】
問：何謂風險係數？
答：風險係數是評估基金風險的指標，通常是以「標準差」(standard deviation)、「貝他係數」 (β coefficient)與「夏普指數」(sharpe index)三項來表示。「標準差」是衡量基金報酬率的波動程度，當標準差越小，表示其淨值波動程度越小，風險程度越小。
「貝他係數」是衡量基金報酬率與相對指數報酬率的敏感程度，根據投資理論定義，全體市場本身的貝他係數為1，若基金投資組合淨值的波動大於全體市場的波動幅度，則貝他係數大於1，貝他值愈大，則該基金的風險性以及獲利的潛能也就愈高；「夏普指數」則為衡量基金承擔每單位風險所獲致之額外報酬，數字越高，表示基金在考量風險因素後的回報情況越高，是較佳的基金。
【2008/12/01 聯合晚報】

‧免責聲明：以上內容由各投資機構或媒體提供，純屬研究性質，僅作參考，使用者應明瞭其參考性，審慎考量本身之投資風險，使用者若依本資料投資發生損失須自行負責，聯合理財網對資料內容錯誤、更新延誤不負任何責任。

保險金信託 四大優點
聯合理財網 2008/11/30 【經濟日報╱本文由國泰世華銀／提供】
現今社會保險觀念普及，許多人都擁有多張保單，但是萬一保險事故發生時，你確定保險理賠金可以確實照顧家人嗎？
舉例來說，小明（化名）的父母出國旅遊不幸飛機失事罹難，年僅五歲的小明有資格領取大筆的保險理賠金，此時，平日沒有往來的親戚們紛紛表示欲擔任小明的法定監護人，卻在得到監護權並提領保險金後，將保險金挪作他用，使得小明未實質享受到保險金的利益。
上述情形會發生，主要是因為保險公司只能確保保險事故發生時，會依約定給付保險金，至於如何將保險金落實運用在照顧受益人，則無法提供良好的財產管理機制。所以，當受益人缺乏行為能力（如未成年人、智能障礙者或禁治產人等）、財產管理能力（如痴呆的老年人），或個性揮霍時，類似的狀況都極可能發生，使得要（被）保險人預期照顧受益人的保障效果落空。
為了避免保險保障無法達成的遺憾發生，銀行業者發展出「保險金信託」業務，所謂「保險金信託」係以保險理賠金作為交付信託財產的一種信託產品，即委託人事先約定將其未來可以獲得的保險金交付信託，並指定管理、運用及分配給付方式，當未來保險事故真正發生時，保險公司會直接將保險金撥入受託人的信託專戶內，由受託人依契約約定管理及運用該保險金，並將信託財產用來照顧受益人的生活，於信託終止時將剩餘的信託財產返還予受益人。
透過「保險金信託」可以預先規劃並確定保險理賠金的管理及運用方式，以落實保險的保障目的。
將保險金交付信託，有以下四點好處：
一、安全保障：信託法賦予信託財產在法律上享有獨立性，與受託銀行的自有財產須分別獨立管理，且原則上不得強制執行，故可提供受益人安全的保障。
二、長期照顧：透過保險金信託可以提供受益人長期而穩定的生活、醫療及教育等資金來源，較不易被挪用，故可以落實用來照顧受益人。
三、專業管理：受託銀行會依據信託契約的約定，善盡善良管理人的義務，以對客戶最有利的方式，妥適管理信託財產。
四、彈性給付：除了定期的生活費給付以外，也可以依照客戶的需求，提供生日祝壽金、醫療救助金、教育補助金及獎學金等，甚至達到激勵受益人努力向上的效果。
保險金信託是最能具體展現您對家人的愛與照顧的一種方法，只要幾千元的簽約金，就可以為你的保險多加一層保障，是適合一般民眾辦理的信託商品。
此外在選擇受託銀行時，應考量受託銀行的專業能力、承辦經驗、經營規模、信用評等及經營穩健性等因素，以便能確保信託機制運作順利，妥適保障受益人的權益。

【2008/11/30 經濟日報】

我愛人民幣!
6月13日圓山飯店迎賓入口處，七、八個廳的告示牌幾乎全滿，一廳廳不是浙江就是廈門等大陸各縣市，占滿圓山飯店所有會議場所，唯一只有最下方一行字－「中國信託股東會」，是台灣的業者租用。可預期的，類似鏡頭將不斷在台灣各地的觀光飯店上演。
直航一啟動，陸客一波波湧到台灣，飯店生意先感受到，人潮帶來錢潮，隨著大陸觀光客帶來的人民幣，全台灣也準備迎接人民幣。央行將開放銀行、飯店、廟宇、手工藝品店、銀樓及便利商店，可接受陸客人民幣兌換為新台幣，單筆金額上限為人民幣2萬元。
陸客來台，民眾常收到人民幣的機會大增，兩岸周末包機7月起航後，這種情況更普遍。旅行社業者預估，兩岸直航後到大陸時間變短、票價變便宜，到上海、北京的背包客將多出七、八成，這些觀光客也需要人民幣到大陸消費，隨著兩岸開放，國人進出大陸愈來愈方便、次數愈來愈多，人民幣遇上新台幣的機會更頻繁，許多民眾手上人民幣存款水位可能愈來愈多。
人民幣放在那裡好?
不過，台灣目前並沒有開放人民幣存款，商家收到的人民幣，每次回國剩下的人民幣，你都怎麼處理？放在抽屜裏？還是鎖保險櫃？
理財專家說，放在抽屜裏、保險櫃裏，一毛錢都多不出來，還可能因為搬家找不到，可是，如果每次一回國就買賣換回人民幣，由於銀行賣價與買價都會有價差，一來一回雙重匯兌損失，錢愈變愈少。
其實若有頻繁往來的需求，像是留學、主持、做節目的藝人或是固定每年數次探親，理財專家建議，不妨在大陸開個戶頭存放人民幣，可以同時賺進利差與匯差。
大陸的利率水位較台灣高，台灣目前1年期定存約在2%左右，但是人民幣存款利率1年期定存高達4.14%，活期存款為0.72%，而且是各銀行的存款利率都相同，如果1萬元人民幣放在銀行裏定存，一年後，多出414元人民幣，約1,780元，可以多買160包衛生紙。
到大陸開戶並不難，只要準備人民幣現鈔以及台胞證就可以開戶，但是理財專家建議，要選擇最常去的城市與大型銀行比較方便，否則跨省匯款與領款手續費都不低。
跨省要收手續費
在大陸工作的資深金融人士說，就算是全國性的大銀行，但只要跨省就算異地，都要收取手續費用，不少銀行都是以固定比率收取，約為匯款金額的0.05%至1%，不少銀行都有最高上限，收取到人民幣10元或50元不等，但也有無上限的，不管多大筆金額都收匯款金額的0.5%為手續費，像招商銀行，領款、匯錢金額愈高，費用愈高。
開戶還有一個好處，就是會拿到一張綜合金融卡「一卡通」，除了提款的功能之外，一般都會附加銀聯卡的功能，銀聯卡是簽帳卡，戶頭裏只要有足夠的錢，刷卡後就直接扣款，在大陸可以使用銀聯卡的消費的據點比起國際組織Visa與Master Card，來得普遍。

台商或是在大陸長期自助旅行老是帶著現鈔實在太危險，不如將人民幣存入戶頭，辦一張一卡通，消費就使用銀聯卡的功能，就不用帶太多人民幣現鈔在身上。

全球通貨緊縮 陰霾浮現
【聯合報/夏嘉玲譯】
隨著數十個國家在經濟災難中越陷越深，一項新的威脅或許正趁勢而起，可能會有好幾個月，甚至好幾年，貨物堆積如山乏人問津而價格下跌，扼殺新投資，失業率暴增。
這種情況叫做通貨緊縮，或物價持續走低，也是個讓經濟學家不寒而慄的字眼。
通貨緊縮伴隨1930年代經濟大蕭條出現。物價不斷下跌，也是1980年代末日本房市泡沫災難性破滅的所謂失落10年的核心現象。
「那的確是我看到的風險概況，」ITG研究暨貿易公司首席經濟學家勞勃‧巴貝拉說：「這是我們所面臨的危機。」
最慘的情況是長期緩慢緊縮，全球消費者和企業都不敢花錢，可能讓許多商品價格下跌。雖然一般認為這還不可能發生，卻可能讓業者放慢生產速度，加速裁員，把更多資金抽離經濟體系，進一步削弱需求。
其所以危險在於難以解決。決策者通常可以藉升息抑制通貨膨脹，遏阻經濟活動並降低商品需求。但一如日本所見，就算利率掉到零，經濟可能依然陷入通貨緊縮好幾年：價格直直落，即使信貸寬鬆，企業仍不願投資。
自大蕭條以來，從未有這麼多個國家同時面對這麼多麻煩。金融危機遍及全球，就像病毒即使面對種種實驗療法仍一再突變。從南韓到冰島到巴西，這種流行病四處擴散，連健全的金融企業所亟需的信貸都為之緊縮。
「我們正邁入真正嚴重的全球經濟衰退，」曾任國際貨幣基金會首席經濟學家、現為哈佛大學教授的肯尼斯‧羅格夫說：「一次重大經濟危機任其演變發展成全面性全球恐慌，情況十分危險。危險的是我們將經歷另一個失落的10年，而不是難過幾年。」
近年全球經濟成長旺盛，絕大部分受惠於借貸投資。這也打造了佛羅里達州和加州的房市王國，烏克蘭的煉鋼廠，巴西的屠宰場和土耳其的購物中心。
這股潮流現在已經逆轉。銀行和其他金融機構現在要處理價值數千億美元的失敗投資。由於辛苦重建資本，他們已中止放款給很多客戶，並要求其他客戶迅速還款，還拋售資產：斷頭拍賣屋、房貸相關投資和企業貸款。賣出進一步壓低價格，資產負債表上的資產價值減少，某些情況下引發另一波拋售。
「現在是逆向反饋圈，資產價值直落，」巴貝拉說：「難免對全球經濟構成龐大的下降壓力。」
在過去幾次危機中，像1994年肆虐墨西哥，及1997和1998年肆虐亞洲大部分地區的危機，脆弱的經濟體藉積極出口設法恢復元氣，尤其是出口到美國。但美國消費者這次也慘兮兮，在多年來以房子抵押貸款且靠信用卡借錢後，消費者正在縮手。
由於全球市場胃納變小，從亞洲到拉丁美洲，出口都減緩，且應該會持續趨緩。很多人擔心，諸如中國和印度等近年大幅提高產能的主要製造國，將不得不在世界市場傾銷產品，讓工廠持續營運，避免員工失業，壓低物價。
中國長久以來的中心主張一直是：不管美國遭逢什麼困難，世界經濟都能持續成長。中國從印度和美國進口棉花，從南韓、馬來西亞和台灣進口電子零件，從俄國和非洲進口木材，還從中東進口石油。
但中國用這些原料製造的成品，很多最後到了美國、歐洲和日本。這些國家消費者縮手，中國的工廠備受衝擊，他們遍布全球的供應商亦然。
布魯金斯研究所資深研究員巴瑞‧波斯沃斯說：「要讓情況全面恢復舊觀，我們還要苦好幾年。」
（來源：紐時週報）

【2008-11-11/聯合報】

保單保守化 保本還本當道
投資市場失利，在壽險市場獨領風騷3年多的投資型保單，上個月新契約保費只剩下21.76億元，去年同期高達388億元，等於縮水了94%！

現在，民眾投資變得很保守，或乾脆不投資，壽險商品也改以「保本、保證利率」的保單來迎合民眾的新口味。
圖／美聯社一場金融海嘯讓保單市場完全變樣，國泰及富邦人壽都指出，現在保單市場，以利率變動型年金、萬能壽險、還本醫療險為主，只有保本、儲蓄或還本性質的保單，才獲青睞。
6年養老險 重返市場
今年年初，6年養老險其實已經重返市場，多家公司即推出6年養老險，採躉繳方式，即投入一筆82萬以上金額，6年後拿回100萬，6年獲利至少3.2%，不少壽險公司，例如新成立的台銀人壽，就是靠類似保單在市場橫掃資金。
宣告利率產品 跟著紅
年中開始，以「宣告利率」為主的保單產品，跟著走紅。因為中央銀行還處於提高利率對抗通貨膨脹階段，尤其是利率變動型年金和萬能壽險保單，壽險公司提高宣告利率的速度遠比銀行快，銀行2年定存還只有2%出頭時，這些保單宣告利率即飆到3.8%，6年後，保單報酬率也有3%，已經嗅出投資市場不對、搶進這類保單的人，現在來看是賺到了。
至於利變型年金和萬能壽險，怎麼區分？富邦人壽分析，萬能壽險畢竟是壽險，所以，有保障需求的民眾，優先建議選擇萬能保單，但利變型年金保險期間，多半以6年為期，因此，如果是中期的資金運用，則可以選擇利變型年金。
還本險崛起 可當定存
投資市場在9月中旬因為雷曼兄弟事件起大變化，從投資市場大幅撤退的資金，開始積極尋找更「保守」的商品，此時，各種還本險開始出現，而且從還本醫療險、還本意外險、一路熱賣到還本手術、還本儲蓄險。
富邦人壽指出，「還本」險在市場異軍突起跟金融風暴的確有關係，因為這種保單，不僅有「保障、保本」特色，甚至還有還本功能，當民眾發現在保險到期時，「歷年所繳的保費」還能拿回來，在市場這麼不穩定時，的確更能吸引大家注意。
雖然還本險比較貴，比同類型不還本的保單，可能貴個2到3倍，羊毛畢竟出在羊身上，但也有消費者買「還本險」當做儲蓄，反正到期，能拿回一筆錢，購買意願仍很高。
投資型保單 仍有功能
歷經金融風暴下，投資型保單已經不值得一顧嗎？壽險業者承認，現階段，連動債保單要重出江湖，機率微乎其微，但採定期定額方式投資的投資型保單，還是可以考慮。
全球人壽得勝通訊處壽險規畫師謝承祐建議，其實，投資型保單兼具「保險保障與投資理財」功能，在市場行情不穩定時，等於用有限的資源發揮出更大的效益，應該是一種長期規畫理財工具，不宜輕言放棄。
謝承佑指出，透過投資型保單買壽險保障，比直接買傳統壽險保單便宜，如用定期定額方式買變額萬能壽險，就是個可增加自己人身保障的選擇，而用定期定額方式投資，在經濟不景氣時，可以逢低買進更多的投資單位數，只要持之以恆，累積長期的投資績效，應該也很可觀。
另外，透過投資型保單附加醫療險附約，保費也比較便宜，有些公司還會免費針對特定傷病等，提供額外保額。雖然現在投資績效真的很差，但謝承佑認為，善用這些附約優勢，在有限的預算下，投資人還是能幫自己規畫出完整的保障。一場金融海嘯讓保單市場跟著完全變樣。
財經名詞：年金保險
名詞解釋：年金保險是在保險契約有效期間內，保險公司自約定時日起，每屆滿一定期間給付保險金。年金給付期間若約定以被保險人生存為要件給付者稱為生存年金；不以被保險人是否生存為條件給付者稱保證年金。保險費躉繳的年金保險，於保險費交付後，即進入年金給付期間，稱之為即期年金保險；保險費分期交付的年金保險，於繳費期間終了後，進入年金給付期間，稱為遞延年金保險。
以上財經名詞解釋摘自《教你搞懂經濟－熱門財經辭彙500》電子書，可免費試閱：http://reading.udn.com/reading/introduction_ebook.do?id=14765

【2008/11/24 聯合報】

理財服務 沒有白吃午餐
一向頗有儲蓄觀念的李先生進入職場多年，累積了一定的積蓄，同時隨著近年投資理財風氣漸漸盛行，他開始思考該如何替自己進行理財的規劃，好好的整理財務狀況，也替自己未來的人生好好準備。當時他拜訪了多家提供金融理財服務的機構，也接觸多位提供理財服務的從業人員，了解他們的服務內容、流程和費用相關問題。
在多位理財服務的提供者中，其中有一位理財規劃顧問提出的服務架構、方式和理念，是他最能接受、最喜歡的。但是當時他不太能理解，為什麼這位規劃顧問對於提供的諮詢建議、規劃報告，以及後續的顧問服務要收費；而其他人都能提供不收費的服務。因此雖然喜歡這位顧問的理念，他還是選擇接受其他人的免費服務。
幾年下來，李先生仔細的回想這段期間的理財方式和理財成果，發現自己只是不斷的在追逐熱門的投資商品，但是得到的投資成效並不如預期。另一方面，他對於自己的財務狀況，還是沒有任何的掌控感，更不知道自己到底為未來準備了多少。這跟他當初所期望的規劃內容，似乎相去甚遠，也白白浪費了這幾年的時間。
「天下沒有白吃的午餐」，這個道理說出來沒有人不懂。但是如果我們仔細的思考我們生活中的許多事，其實會發現想要尋找「免費午餐」的行為還真不少。從經濟學的假設出發，這或許是一種人的天性，因為人們會選擇對自己最有利的方式來做事。如果能夠得到想要的東西，卻又不必付出代價，這豈不是最為「有利」的？
但事實是，任何有價值的東西，都必須要付出相對應的代價才能獲得，這是恆久不變的道理。品質良好的理財規劃服務，當然需要相對的成本來支應，想要獲得這樣的服務，也就必須要付出合理的費用來取得。免費規劃服務的當下，或許讓我們覺得拿到了「免費午餐」，但是沒有付出合理報酬的服務，極可能因為缺少應有的品質和專業，讓我們在資訊不完整、思慮不周詳，或是需求沒有被了解的情形下，做了錯誤的理財決定，而在其他的地方付出更大的代價。所以我們也應該要認知到，「沒有免費的理財規劃」這件事。
如果我們想要當理性的消費者，做對自己最「有利」的行為，那麼我們該思考的，不是對某項服務付出了多少「價錢」，而是思考我們從這樣的服務中，得到了多少「價值」，然後才評估要付出的相對價格是否合理。想通了這樣的道理，李先生決定還是要依原本的初衷，重新選擇他認為對自己最有幫助、最能符合自身需求的「付費」服務，而不以價錢做為唯一的考量基準，以免再次因小失大。
（作者是安睿證券投資顧問公司總經理）

【2008/11/24 經濟日報

通縮來臨 3保度過不景氣
圖／本報資料照片未來看到行政院主計處公布的消費者物價指數年增率不漲反跌，別以為就是好事，恐怕還要眉頭深鎖，因為比通貨膨脹更恐怖的「通貨緊縮」恐怕要來了。
今年在9月之前，全球原物料、油價飆到歷史新高，物價高漲到多數家庭都擔心通膨吃掉利息，沒想到金融風暴一發生，情勢逆轉，油價腰斬，物價下跌，依照主計處的估算，明年消費者物價年增率會跌到只有0.37%。德意志證券更警告，台灣明年可能會出現通貨緊縮。
通貨緊縮，簡單的說，就是什麼都便宜，可是大家還是不敢買，因為擔心還有更壞的情況發生，例如可能失業，或是已經失業了，必須留著現金，這樣的情況一長，會使經濟陷於泥沼，日本長達十多年的不景氣，就是通貨緊縮最明顯的案例。
面對未來這樣不確定的年代，ING證券資深副總經理陳怡芬建議，一般家庭務必要掌握三寶，一是保住工作、二是保住本金、三是懂得精打細算、寶貝錢。
陳怡芬說，這一波是她從事金融工作近廿年來，看過最嚴峻的情況，從全球政府聯手降息、25個國家提供全額存款保障、多國提撥預算救產業、台灣前所未見的推出消費券救經濟等，一般家庭看到這些動作，都要有所警覺，要有長期抗戰的準備，來面對這波經濟不景氣。
第1保

別輕言辭職 保生活所需
首先，最重要的是，一定要保住工作，不要輕言辭職或換工作。因為只有在保住工作的前提下，才能維持基本生活所需。
此外，面對關廠歇業、裁員減薪的情勢，未來恐怕愈演愈烈，一般薪水收入家庭，最好也要開始儲備第二專長，這樣當自己碰上裁員時，還有尋求新工作的能力。
第2保

降負債比重 保本錢為先
第二原則是現金就是王，在情勢仍舊不明時，投資虧本機率高，保本為先。
一般家庭最好先清點一下自己的資產負債情況，不景氣時代，降低負債比重，是較安全的，免得一旦失去工作，工作不保，甚至可能因還不了貸款利息，連自住房子也不保。
短期內無力降低負債比重的家庭，務必要保持與借款銀行良好的往來關係，要有「信用即金錢」的觀念，包括每筆信用卡消費款及貸款還款期限，都要記得清楚，最好不要留有任何遲繳紀錄，維持好紀錄，就是未來需要周轉時，借錢不求人的最好本錢。
此外，即使還掉貸款，還是要利用目前的工作之便，向銀行申請一個可以循環動用的借款額度，申請下來，可以不用，主要是做為備用，以備不時之需。免得日後沒有工作了，連向銀行借小錢，都是難事。
若是資產雄厚、不擔心失業問題的家庭，此時將會是慢慢挑便宜好貨，再度「錢滾錢」的好時間。
第3保

要精打細算 懂得寶貝錢
第三個原則，就是要懂得寶貝錢，對錢的支出，未必要縮衣節食，但至少要懂得精打細算，未來花錢時要有將錢用在刀口上的心態，消費時要能挑到物超所值的物品。

【2008/11/24 聯合報】

有房貸車貸 想再借錢難了
通貨緊縮的冬天即將來臨，銀行也怕無法撐過寒冬。銀行主管透露，同時有房貸、車貸的民眾，可能會成為銀行第一波拒絕再放貸的對象。
銀行主管分析，這波通貨緊縮隱憂起因於民眾擔心景氣，而不敢消費，企業收入可能因此減少，所以銀行對企業放款不敢再擴張，例如多家公營行庫已經決定明年放款額度不再大增，只想維持既有放款規模，避免到時候逾期放款比率大幅上升。
企業獲利情況不振，將讓失業率上升，再造成個人收入減少，形成惡性循環，銀行也不敢承作新的房貸、車貸，加上房價已開始下跌，銀行則將面臨擔保價值下降而違約率可能上升的雙重壓力。
銀行緊縮信用雖然可以控制逾放比率，但是利息與手續費收入也會銳減，目前各銀行主要是多銷售保險商品，賺取佣金，另一方面則是打算透過信用卡分期、零期等方案，降低民眾消費門檻，以刺激消費，繼續帶動信用卡業務。
歐美在次級房貸事件後，可能還會有卡債風暴，不過，中信金控發言人吳一揆認為，台灣比歐美情況來得好，因為2005年到2006年已經經歷過一批信用卡倒帳風，原來不好的客人已經被「洗」掉一波，現在的信用卡體質已很健康。

【2008/11/24 經濟日報】

黃金選擇權 明年買得到
金管會18日核准期交所推出新台幣計價黃金選擇權，預計明年1月2日便可上市，屆時全體期貨市場商品將增加到20項。
新台幣計價黃金期貨今年1月28日推出後，因趕上黃金投資熱潮，到10月底的日均量達2萬3,164口。金管會表示，期貨商品的開發與創新，關係期貨市場持續成長動能，為讓交易人規避黃金現貨市場風險，提供交易人更多元化的避險或操作選擇權，決定推出黃金選擇權來擴增期貨市場產品線，提升期貨市場的廣度與深度。
依期交所規劃，黃金選擇權是以新台幣計價，且依國內投資人黃金交易習慣設計，採取國人熟知的台兩及千分之999.9 成色為契約規格，另契約規模僅為5台兩，是新台幣計價黃金期貨的二分之一。期交所表示，降低操作門檻，可望進一步吸引國內投資人參與。
此外，金管會昨天也准期貨公會提出期貨經理事業從事國內外幣保證金交易業務資格建議。未來期經事業取得核准後，即可從事國內外幣保證金業務，不再受到接受委任人全權委託期貨交易業務要滿一年的資格條件限制。
為協助期經事業轉型、降低經營成本，金管會去年底修正期經事業設置標準，將資本額從2億元降到1億元，並同步開放期貨商等他業可以兼營期經事業。目前專營期經事業在提高營運綜效考量下，已有轉型為期貨商兼營的趨勢，如大華期貨、寶來曼氏期貨均已取得兼營期經執照並已營運。
金管會表示，新設兼營期經事業可能因年資不足而無法承作外幣保證金交易，為擴大業者的經營利基，因此同意期貨公會建議，刪除有關期經事業從事外幣保證金交易需接受委任人全權委託需滿一年的規定。

【2008/11/19 經濟日報】

公司內會對工作時間產生阻礙第五大要因：
公司內會對工作時間產生阻礙第五大要因：

公司內會對工作時間產生阻礙第五大要因：

1.部門間之相互合作及提攜困難，浪費無謂的時間。

2.標準化或手工化的過時，而變只是為個個來推行自己之工作。

3.公司內外，突然增加許多預定外之工作。

4.每月的結算等巔峰期與平時之工作落差過大（業務之奚落、散亂）

5.決策之手續過程複雜、浪費過多時間。

悠閒樂天型工作類型特徵
悠閒樂天型工作類型特徵：

悠閒樂天型工作類型特徵：不擅長訂定計畫，也不善於遵循著計畫而行動，習慣於按照自己悠閒的步伐而行，同時，她們也討厭必須負起責任的事。

增進工作效率之方法：

1.建立起訂定計畫後，才開始工作之習慣，而計畫中最重要的部分，務必如計畫般進行。

2.與工作速度迅速的人組合工作。

3.在設定計畫時，工作預定之時間，要計畫比平時稍快。

信心十足型之工作類型者
信心十足型之工作類型者

信心十足型之工作特徵：確定目標，勇往直前。具有行動力，也有領導者的風範，但有過於強硬不顧他人一見的傾向。

增進效率之方法：

1.改變一下，自以為是之想法。

2.好好考慮別人的立場及利益。

3.盡量使自己能多方面來蒐集情報。

香蕉船黃色珊瑚海
香蕉船黃色珊瑚海　< tr>
【資料來源】  行政院農業委員會 http:www.coa.gov.tw

材料
鳳梨半顆、白木耳十朵、香蕉二根、冰淇淋一球、其他適量水果如芒果半顆、葡萄五粒、蕃茄五粒、香瓜二分之一顆、火龍果四分之一顆、果凍粉適量、巧克力醬適量 、奶油適量、櫻桃一顆。
作法
梨榨汁加入適量開水與果凍粉加熱後倒入碗中放入冰箱冷卻成果凍，將川燙過的白木耳冷卻後舖於果凍上成珊瑚海，再將香蕉置於兩側，中間放上冰淇淋、加上其他適量水果裝飾四周，再淋上調味醬，幸福滿溢的香蕉船出航。
評價：
白木耳的多糖類(葡聚糖)，可調整體質、增強體力等功能，加上水果豐盛的維他命，交織成今夏酸甜Ｑ軟多層次的口感吃法，適合親子一起製作。
創力指數十分．活力指數七分．魅力指數八分
　

局限空間作業危害預防觀摩會
勞委會中檢所辦理「局限空間作業危害預防觀摩會」 籲請相關業者踴躍參加。 發佈單位：新聞聯絡室　發佈日期：2010-07-05業務單位:勞委會中檢所鑑於本（99）年5月間分別在雲林縣斗六市及彰化縣花壇鄉發生2起局限空間作業職業災害，造成8人死亡4人重傷之重大災害悲劇，均因作業前未能危害辨識、作業時未實施有效通風換氣、環境測定及未置備適當防護器具實施正確緊急應變救援，為避免相同或類似災害再次發生，行政院勞工委員會中區勞動檢查所與臺灣電力股份有限公司台中供電區營運處訂於99年7月7日上午9時30分起假臺灣菸酒股份有限公司烏日啤酒廠（台中縣烏日鄉光華街1號、電話：04- 2338-1216），共同辦理「99年度局限空間作業危害預防觀摩會」，特呼籲相關事業單位派員參加。所謂局限空間，係指非供勞工在其內部從事經常性作業，勞工進出方法受限制，且無法以自然通風來維持充分、清淨空氣之空間。例如污水池、地下管道、人孔、下水道、溝渠、水井、涵洞、坑道、隧道、穀倉、船艙、儲槽、反應器、蒸餾塔、蒸煮槽、生(消)化槽、地窖、施工中之地下室、沉箱高壓室內部等均屬局限空間作業，這些場所往往因其空間的局限性，空氣不能充分循環流通致蓄積沼氣（含有甲烷、氨、一氧化碳、二氧化碳及硫化氫）等有害氣體，會造成缺氧、中毒等潛在危害，為防範該作業發生職業災害及提升作業安全，因此辦理這次觀摩會，藉由現場觀摩，分享防災實務經驗，提升局限空間作業之安全衛生意識，落實安全衛生自主管理，以確保勞工安全與健康，中檢所呼籲相關業者從事局限空間作業時，雇主應採取下列安全措施：1.應置備通風換氣設備予以適當換氣，以保持該作業場所空氣中氧氣濃度在百分之十八以上及硫化氫等危害物質濃度不得超過容許濃度。（缺氧症預防規則第5條）。2.應置備測定儀器，並採取隨時可確認空氣中氧氣及危害物質濃度之措施（缺氧症預防規則第4條及勞工安全衛生設施規則第29條之4）。3.應置備呼吸防護具、梯子、安全帶或救生索等供勞工緊急避難或救援人員使用（缺氧症預防規則第27條）。4.使勞工於局限空間從事作業前，應先確認該局限空間內有無可能引起勞工缺氧、中毒、感電、塌陷、被夾、被捲及火災、爆炸等危害，如有危害之虞者，應訂定危害防止計畫，並使現場作業主管、監視人員、作業勞工及相關承攬人依循辦理。（勞工安全衛生設施規則第29條之1）。5.應指派監視人員，從事監視作業（缺氧症預防規則第21條）6.局限空間作業時及進入許可應由雇主、工作場所負責人或現場作業主管簽署後，始得使勞工進入作業。（勞工安全衛生設施規則第29之6條）。

星星之火可遼原，焊接火花要注意
--勞 動 安 全 即 時 電 子 報 169--
<<星星之火可遼原，焊接火花要注意>>

正進行焊接之空調冰水管
　　99年6月28日下午1時20分左右，本市某區行政大樓空調設備汰舊工程，2名勞工在7樓機房進行空調冰水管焊接作業，因冰水管的鄰近牆面有易燃吸音泡棉，施工時焊接火花噴濺引燃吸音泡棉，造成火災並產生大量濃煙，經現場人員發現立即用滅火器將火撲滅，沒有人員傷亡，仍然造成整間機房全部燒毀。
防災對策及建議事項：從事動火作業，應實施動火作業管制，並於事前擬定安全的作業方法。
工作場所有易燃物質，不得使用焊接或研磨機等易產生火花的設備。
易燃物質應事先移除，或使用防火毯等防火設備隔離，避免因火花引發火災。
動火作業現場應設置滅火器等滅火設備。
(撰稿人　張正義)

機房吸音泡棉全部燒毀

機房牆面吸音泡棉

一生難忘吃個西瓜要300元
1.98.04.26.下午14:05全家興高彩烈準備到大賣場買西瓜l一路開車到了新竹經國路與中華路口是綠燈準備左轉l但心想前面沒有車子經過就左轉,不料一左轉就聽到哨子聲,接者看到交通警察示意停車,心想我又沒違規,一定是後面車子.結果慘了.
2.不是後面車子,竟是我自己違規,然後交通警察說前面路口必須等左轉燈亮才能夠左轉,駕照行照拿出來登記,簽收違規單,金額600元.
3.老婆孩子接者一陣臭罵聲不斷真是糟透了.
4.有了這次教訓,下次行經有左轉燈路口,一定要停下來等左轉燈,否則又要違規600元了.
5.各位親愛網友們,記得不要再犯我同樣之違規行為喔!

餐飲成本管理實務探討
餐飲的成本管理控制中存在兩個錯誤區塊：（一）有的餐廳以為經營成本越低越好，結果因為降低成本而損害了消費者的利益；（二）對於那些中高檔餐廳來說，又認為高價格和高毛利是餐廳檔次的一種表現，在提供高檔服務和菜品的同時，忽略了成本的控制核算，導致最後成本大大增加。其實，從2005年開始，餐飲也逐步走上了所謂微利經營的軌道，因此，成本控制的問題再次成為餐廳經營者關注的中心問題，省一分，是一分的觀念也不斷地貫徹在餐廳的各個環節中。建立菜品加工過程的各項指標：（一）出菜的品質要保證，每個環節都很重要。要在將每個環節的品質控制成本控制落實到人；（二）加強流程監控制可變性成本的增加。通過標準化的管理來做到成本可以控制，毛利可以增加；（三）做到不管是成本如何變化，就可以在第一時間找到原因，找到解決方法，和相關責任人。一個優秀的餐飲企業都有一套貫穿於所有部門的成本控制流程和制度，這裏不僅涉及採購、庫房、廚房的原材料管理，也涉及到各種部門的日常領貨、辦公用品消耗等等方面，用這些去防範餐飲企業日常管理上的漏洞，作為餐飲企業的管理者，只有管理控制好成本，才能保證利潤的最大化，進而有效率的達到經營的目標。

從掏空力霸集團公司資產說起
力霸集團遭到董事長與其家屬掏空，根據公開資訊觀測站所公佈的資料：力霸總負債207億、嘉食化總負債200億、東森總負債41億、中華銀總負債1943億（含存款1727億）、友聯產險總負債78億，單單五家上市櫃公司就累積了負債2469億；這些都是存戶、廠商、員工的血汗錢，甚至於是政府收拾全民買單，為何一家大公司都沒人管了呢?其實從他們的公司借款結構，不難發現都是自家人的公司借來借去，自家人為自家人護航，甚至於分贓是很合情理的事，所以前陣子檢察官將他們都求處重刑，但，錢可能是要不回來了!從經濟學中代理人理論（principal-agent theory）來解構力霸集團的失敗，最大的原因是監督機制不夠!!股東委託董事會執行業務，一天董事會發覺，只要掏空公司所賺的錢遠比領薪水來的多，最重要的一點是”又沒人看到”，而且股東又不懂，此時狼狽為奸的事就會發生，經理人(代理人)一有機會就掏空公司，遠走高飛!最近地政士公會在推動雙代理人制度，特別是針對仲介業只用他們的地政士這一點，提出一些改良意見，是否能給買賣雙方自由選擇”合法的代書”，或者買賣雙方各請一位代書，為的就是避免類似力霸集團掏空的事件發生。聽過伊索寓言中”狐狸分肉”的故事嗎?話說兩條小狗幾乎同時揀到塊肉，於是互相扯著這塊肉聲明屬於自己。恰巧狐狸路過，琢磨了一下，大義凜然地提出幫它們「公平地分肉」。二者欣然同意。狐狸就將肉一分為二，左邊一塊明顯大點，右邊一塊明顯小點。於是右邊的那位不樂意了，要求「公平」。狐狸只好應邀從左邊咬點下來。右邊的卻顯得「大」了。左邊這位又不高興了，於是……狐狸左一點、右一點地吃掉了大部分的肉，直到狐狸手中的肉塊用肉眼觀察分不清大小為止，留給兩個小狗的，只有顯示「公平與專業」的各一小塊肉。這二位還樂觀地表態：不患寡，而患不均。現實社會裡，這個故事天天在上演。狐狸在幹什麼呢？它在在利用雙方對「公平與專業」的糊塗認識為基礎獲取利益。這種邏輯特徵是「騙」。狐狸獲取利益，靠的是智慧。大家想想若有一個不相干吃素的大象在一旁監督呢?狐狸會不會公平一點?再者台灣有很多不得已的專業人士被綁架現況，建築師必須聽建商的話，不准搞建築創意，反正建築師你就依照法令規定下，最大樓地板面積畫圖就好了，因為建商要的是最大樓地板賣錢，而仲介特約地政士呢?
引用王春木文章(撰文者為開業地政士)
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